Aguinaldo y Gratificación Anual

¿Qué es Aguinaldo y Gratificación Anual?

Esta herramienta te permite calcular Aguinaldo y Gratificación Anual conforme a la legislación mexicana vigente. Los cálculos se basan en las disposiciones publicadas en el Diario Oficial de la Federación y las reglas del SAT.

Marco Legal

El cálculo se fundamenta en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), la Ley del Seguro Social (LSS), la Ley del INFONAVIT y demás disposiciones aplicables vigentes para 2025.

¿Cómo funciona?

Ingresa los datos solicitados y la calculadora aplicará las fórmulas y tablas oficiales para determinar el monto correspondiente. Los resultados incluyen desglose por componente cuando aplica.

El Aguinaldo y la Gratificación Anual en México

El aguinaldo es una prestación laboral obligatoria en México establecida en el artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo. Todo trabajador tiene derecho a recibir un aguinaldo equivalente a por lo menos quince días de salario por año trabajado, que debe pagarse antes del 20 de diciembre de cada año. Los trabajadores que no hayan cumplido un año de servicios tienen derecho a la parte proporcional del aguinaldo según el tiempo trabajado, independientemente de que no se encuentren laborando en la empresa al momento del pago. El aguinaldo se calcula sobre el salario diario integrado, que incluye no solo el salario base sino también las prestaciones que recibe el trabajador como habitación, prima de antigüedad y otras que se integran al salario para efectos de liquidación. Para calcular el aguinaldo completo de 15 días, se multiplica el salario diario integrado por 15. Si el trabajador laboró menos de un año, se divide el aguinaldo completo entre 365 y se multiplica por los días efectivamente trabajados. Es importante señalar que muchos contratos colectivos establecen aguinaldos superiores al mínimo legal, llegando en algunos casos a 30, 40 o más días de salario, lo que representa un beneficio significativo adicional para los trabajadores sindicalizados.

Tratamiento Fiscal del Aguinaldo

Para efectos fiscales, el aguinaldo está exento de impuesto sobre la renta hasta el equivalente de 30 días de salario mínimo general del área geográfica del trabajador, elevado al año. El exceso sobre este monto se integra como ingreso gravable y se acumula a los demás ingresos del trabajador para el cálculo del ISR anual. Para 2025, la exención equivale aproximadamente a $7,868 pesos anuales en la mayor parte del país, por lo que la mayoría de los trabajadores que reciben solo 15 días de aguinaldo sobre salario mínimo no pagan impuesto sobre este concepto. Los trabajadores con salarios más altos sí tributan sobre el excedente. El aguinaldo también está exento de cotización al IMSS y al INFONAVIT en la parte que no exceda el tope de exención, lo que significa que el trabajador recibe prácticamente el monto completo sin deducciones de seguridad social. Nuestra calculadora determina el aguinaldo bruto, la parte exenta, la parte gravada y el ISR aplicable según la tabla vigente, mostrando el neto que el trabajador recibirá en su bolsillo.

Usar Nuestra Calculadora de Aguinaldo

Nuestra calculadora de aguinaldo le permite determinar el monto que le corresponde según su salario diario integrado, los días trabajados en el año y los días de aguinaldo establecidos en su contrato individual o colectivo. Ingrese sus datos para obtener el cálculo completo incluyendo la parte exenta y gravada para efectos fiscales, el ISR retenido y el neto a cobrar antes del 20 de diciembre.

Casos Especiales en el Cálculo del Aguinaldo

Existen diversos escenarios especiales en el cálculo del aguinaldo mexicano que conviene conocer. Cuando el trabajador recibe un salario variable por comisiones o destajo, se promedian los ingresos de los últimos 30 días efectivamente trabajados para determinar el salario diario integrado. Para trabajadores con salario mixto que incluyen una parte fija y otra variable, se suma la parte fija al promedio de la variable. En caso de incapacidad temporal por enfermedad o accidente, los días de incapacidad se consideran como días trabajados para el cálculo del aguinaldo siempre que el trabajador haya recibido el 100% de su salario durante la incapacidad. Las trabajadoras embarazadas que disfrutan de su periodo de descanso obligatorio de seis semanas antes y seis semanas después del parto tienen derecho al aguinaldo completo por ese periodo. En caso de fallecimiento del trabajador, el aguinaldo proporcional se paga a los beneficiarios legales junto con las demás prestaciones devengadas. Cuando existe争议 sobre el monto del aguinaldo, el trabajador puede acudir a la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo o a la Junta de Conciliación y Arbitraje para hacer valer su derecho, con un plazo de un año para presentar la reclamación contado a partir del día siguiente a la fecha en que debió pagarse.

Use nuestra calculadora para obtener el monto exacto del aguinaldo que le corresponde según su situación laboral específica, incluyendo los casos de empleo parcial del año, salario variable y demás circunstancias que afectan el cálculo de esta importante prestación anual.